งานรายเดือน
| งาน | รายละเอียด | กำหนดยื่น* |
|---|---|---|
| ภ.ง.ด.1 | ภาษีหัก ณ ที่จ่าย จากเงินเดือนพนักงาน | ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป |
| ภ.ง.ด.3 / ภ.ง.ด.53 | ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ที่จ่ายให้บุคคลธรรมดา / นิติบุคคล | ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป |
| ภ.พ.30 | ภาษีมูลค่าเพิ่ม พร้อมรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย | ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป |
| สปส.1-10 | เงินสมทบประกันสังคม | ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป |
| บันทึกบัญชี | บันทึกรายการซื้อ ขาย ค่าใช้จ่าย และกระทบยอดเงินฝากธนาคาร | ทุกเดือน |
* กำหนดสำหรับการยื่นแบบกระดาษ หากยื่นทางอินเทอร์เน็ตจะได้ขยายเวลาตามประกาศกรมสรรพากรในแต่ละปี สำนักงานยื่นแบบออนไลน์ให้ทั้งหมด
งานรายปี
| งาน | รายละเอียด | กำหนด |
|---|---|---|
| ภ.ง.ด.51 | ประมาณการกำไรสุทธิและชำระภาษีครึ่งปี | ภายใน 2 เดือนนับจากวันครบ 6 เดือนของรอบบัญชี |
| ปิดงบการเงิน | จัดทำงบการเงินและประสานผู้สอบบัญชีรับรอง | หลังสิ้นรอบบัญชี |
| ภ.ง.ด.50 | ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี | ภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบบัญชี |
| ส่งงบการเงิน | นำส่งงบต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD e-Filing) | ภายใน 1 เดือนหลังประชุมผู้ถือหุ้นอนุมัติงบ |
| ภ.ง.ด.1ก / สปส.1-10 รายปี | สรุปเงินได้พนักงานทั้งปี | ภายในเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป |
เอกสารที่ต้องส่งให้สำนักงานทุกเดือน
- ใบกำกับภาษีขาย ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จรับเงิน
- ใบกำกับภาษีซื้อ และบิลค่าใช้จ่ายทุกรายการ
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ที่ได้รับและที่ออกให้ผู้อื่น
- รายการเดินบัญชีธนาคาร (Statement)
- รายชื่อพนักงานและเงินเดือน (ถ้ามี)
ส่งเอกสารภายในวันที่ 5 ของเดือนถัดไป เพื่อให้เรามีเวลาตรวจและยื่นแบบได้ทันกำหนด